Створення нематеріального активу власними силами

У BJet є можливість створити об'єкт нематеріальний актив власними силами на підставі первинних документів.

Щоб створити об'єкт нематеріального активу потрібно:

створити продукт, для прив'язки до нематеріального активу
створити чернетку картки нематеріального активу
перенести капітальні інвестиції на первісну вартість новоствореного нематеріального активу
ввести його в експлуатацію

Створення продукту, прив'язаного до нематеріального активу

У BJet є важливою зв'язка сутностей: продукт (номенклатура) та нематеріальний актив. Нематеріальний актив, як сутність системи, бере участь виключно у процесі нарахування та призупинення амортизації, капіталізації, а прив'язаний до нього товар (номенклатура) залучається у процесах купівлі, продажу та списанні.

У випадку створення нематеріального активу, щоб заповнити поле товар пов'язаною номенклатурою, перейдіть у меню Запаси>Головні дані>Продукти та натисніть Створити.

Заповніть поле Назва продукту.

Залиште активною тільки одну опцію: Може бути продано.

На вкладці Загальна інформація оберіть:

Тип продукту - Послуга
Категорія - Нематеріальні активи

У полі Собівартість вкажіть 1. Це потрібно для коректного внесення кількісних залишків по цьому товару

У вкладці Виставлення документів реалізації у полі Група активу оберіть Нематеріальні активи

Збережіть зміни.

Створення картки нематеріального активу

Щоб створити чернетку картки нематеріального активу перейдіть до меню Бухгалтерський облік>Облік> Активи

Натисніть Створити.

Заповніть рядки:

Назва активу
Інвентарний номер - заповнюється автоматично; за потреби можна змінити
Група активу
Дата - вкажіть дату початку робіт над об'єктом нематеріального активу
Матеріально відповідальна особа
Призначена дата - вкажіть дату, коли актив передано у використання матеріально відповідальній особі
Встановіть галочку Об'єкт будівництва, щоб зазначити що ми створюємо об'єкт нематеріального активу власноруч
Валюта та Компанія заповнюються автоматично з налаштувань вашої компанії.
Поле Товар обов'язкове до заповнення. Тут зазначається продукт (номенклатура), прив'язаний до конкретного нематеріального активу. Оберіть у цьому полі товар, який ви створили за інструкцією вище

Натисніть Зберегти.

Чернетку картки нематеріалього активу створено. Далі необхідно перенести витрати на цей актив на його первісну вартість.

Перенесення капітальних інвестицій на первісну вартість новоствореного нематеріального активу

У BJet перенесення капітальних інвестицій на первісну вартість новоствореного нематеріального активу відбувається через документ капіталізації активів, шляхом перенесення витрат фіксованих у первинних документах на первісну вартість активу, який у довіднику Активи має статус Чернетка і встановлену галочку Об'єкт будівництва. Це сигнал для системи, що під час підтвердження документа капіталізації активів, не потрібно створювати звичне для капіталізації проведення, а лише збільшити первісну вартість новоствореного активу. Бухгалтерське проведення із введення в експлуатацію новоствореного НА буде сформоване вже після підтвердження карточки цього активу з використанням сформованої первісної вартості.

У BJet капітальні інвестиції (дебет - рахунок 15 "Капітальні інвестиції" або його субрахунки) можуть фіксуватися наступними документами:

акти виконаних робіт від сторонніх фірм або закупівлі продуктів;
розрахункові листи по працівниках (зарплата);
ручні бухгалтерські проведення.

Тому, щоб почати процес створення об'єкта нематеріального активу, переконайтеся, що у BJet є попередньо занесені ці документи у таких меню:

Закупівля>Закупівля>Замовлення на закупівлю або Бухгалтерський облік>Закупівля Документи надходження>акт виконаних робіт від сторонніх фірм або закупівлі продуктів;
Заробітна плата>Нарахування зарплати>Розрахунковий лист працівника>розрахунковий лист по працівнику;
Бухгалтерський облік>Облік>Журнал документів>ручне бухгалтерське проведення.

Ці документи повинні мати дебет - рахунок 15 "Капітальні інвестиції" або його субрахунки. Який саме рахунок потрібно вказати, ви можете побачити на Категорії прив'язаного до нематеріального активу продукту у полі Рахунок оцінки запасів. Цей рахунок потрібно встановити вручну на бухгалтерському проведенні.

Щоб провести формування первісної вартості новоствореного активу, перейдіть у розділ Бухгалтерський облік>Облік>Капіталізація активів

Натисніть Створити. У вікні, що відкриється, заповніть такі пункти:

Дата - вкажіть дату проведення капіталізації (документи, які фіксують капітальні інвестиції на нематеріальні активи повинні бути занесені у систему до цієї дати включно)
Рахунок капітальних інвестицій (тут потрібно вказати бухгалтерський рахунок капітальних інвестицій, який використовувався у первинних документах, які фіксували ці капітальні інвестиції на нематеріальний актив, а саме рахунок 154 Придбання(створення) нематеріальних активів
Журнал капіталізації (оберіть журнал для формування бухгалтерських проведень по капіталізації, наприклад Інші операції, або за потреби створіть новий)
Нотатки (за потреби внесіть додаткову інформацію у це поле).

Натисніть Згенерувати.

У спливному вікні оберіть Тип документу, з якого буде капіталізовано актив:

Документ надходження (акти виконаних робіт від сторонніх фірм або закупівлі продуктів)
Заробітна плата (розрахунковий лист по працівниках)
Журнал документів (ручні бухгалтерські проведення).

У полі Документ оберіть відповідний документ або декілька. Система пропонує до вибору ті документи, які мають бухгалтерські проведення по дебету рахунка, який вказаний у пункті Рахунок капітальних інвестицій

Наприклад, у полі Тип документу обрано Документ надходження, тоді у полі Документ відобразяться рахунки постачальника, за якими було придбано товари для проведення капіталізації нематеріального активу.

Натисніть Згенерувати.

У список підтягнеться документ, капітальні інвестиції якого будуть капіталізувати первісну вартість нематеріального активу

У полі Тип розподілу капітальних інвестицій оберіть Фіксована сума

Наступним кроком оберіть нематеріальний актив.

Для цього натисніть Додати елемент

У спливному вікні оберіть:

Актив - нематеріальний актив, який потрібно капіталізувати, чернетку якого ви створили за інструкцією вище.

Після вибору активу, у табличній частині автоматично заповнюються поля з його карточки:

Статус
Інвентарний номер
Кількість записів
Кількість місяців у періоді амортизації.

Якщо потрібно змінити термін корисного використання НА, що капіталізується, то у полі Оновлена кількість записів система дає можливість внести ці зміни.

Зверніть увагу! Якщо початковий термін корисного використання було зазначено у місяцях, тобто у полі Кількість записів було вказано 120, а Кількість місяців у періоді амортизації - 1, то при збільшенні ТКВ вам потрібно змінити значення у полі Кількість записів, наприклад на 130.

Поле Сума капітальних інвестицій заповниться автоматично.

Поле Первісна вартість оновлена заповниться автоматично як сума Первісної вартості та Суми капітальних інвестицій. Якщо Первісна вартість дорівнює 0, Первісна вартість оновлена буде дорівнювати Сумі капітальних інвестицій.

Натисніть Зберегти і закрити, якщо це єдиний актив, який необхідно капіталізувати.

Натисніть Підтвердити

Система проведе документ капіталізації основних засобів - статус документа з Чернетки зміниться на Готово.

Після цього первісна вартість обраного нематеріального активу буде збільшена на суму витрат на його створення. Також буде розрахована норма амортизації згідно з первісною вартістю та терміном корисного використання. Щоб перевірити це, перейдіть до меню Бухгалтерський облік>Облік>Активи та відкрийте картку оновленого НА.

У його карточці перевірте поле Первісна вартість

У вкладці Амортизаційна панель ви побачите план амортизації відповідно до первісної вартості

Введення в експлуатацію

Після внесення змін потрібно ввести нематеріальний актив в експлуатацію.

Для цього заповніть або перевірте чи заповнені поля Матеріально відповідальна особа та Призначена дата.
Натисніть Підтвердити.

Будуть сформовані бухгалтерські проведення з введення НА в експлуатацію у статусі Не проведено:

дебет (Рахунок активу, який вказаний у Групі НА)
кредит (Рахунок капітальних інвестицій, який вказаний у документі капіталізації, що переносить капітальні інвестиції на первісну вартість новоствореного НА)

Детальніше про введення в експлуатацію: Введення в експлуатацію нематеріальних активів

Наступні дії відповідають стандартному процесу роботи з нематеріальним активом.

Дивіться також