Налаштування Закриття періоду

Відповідно до вимог ПСБО та облікової політики, компанія визначає фінансовий результат діяльності та закриває прибутки та збитки за звітний період. Також, цьому передує проведення доходів і витрат, частина яких мають регулярний характер. Для зручності їх проведення в BJet реалізовано перелік наступних регламентних операцій:

Нарахування амортизації;
Перенесення доходів на майбутній період;
Перенесення витрат на майбутній період;
Переоцінка валютних залишків;
Записи закриття рахунків (визначення фінансових результатів);
Закриття прибутків та збитків.

Проведенню регламентних операцій передує налаштування та дії в системі, у пункті меню Закриття періоду > Налаштування, який складається з наступного:

Етапи закриття періоду (відповідають переліченим вище регламентним операціям);
Звітні періоди (місяць, квартал, рік).

Далі, після закриття періоду, доступні такі Дії:

Блокування минулого періоду;
Блокування майбутнього періоду.

Детальніше: Блокування періодів

Відповідно до вимог облікової політики, кожна з регламентних операцій має свою періодичність закриття. Коректне визначення типу періоду в налашуваннях етапу закриття забезпечує відображення їх результатів в системі з необхідною періодичністю.
Так, якщо нарахування амортизації відбувається на щомісячній основі, тип періоду для етапу закриття Нарахування амортизації має бути вказаний Місяць. Відповідно, якщо переоцінка валютних залишків відбувається на квартальній основі, для етапу закриття Переоцінка валютних залишків має бути вказаний тип періоду Квартал, а для Закриття прибутків та збитків - Рік.

Далі детально розглянемо етапи закриття та типи періодів, специфіку їх налаштувань.

звітні пероди

Звітній період - це період, за підсумками якого необхідно провести визначені операції.

Існують наступні звітні періоди:

місяць,
квартал,
рік.

Періоди створюються автоматично разом із системою. Їх можна перевірити у меню Закриття періоду > Налаштування > Звітні періоди.

У меню вище перелічені звітні періоди, створені для кожної із компаній та відображають інформацію про:

тип та назву періоду закриття;
кількість етапів закриття (регламентних операцій), які налаштовані для певного періоду (натиснувши на лупу, можна переглянути налаштовані етапи);
назву компанії, для якої налаштовано цей період;
чи є він активним, тобто чи можна його використати для закриття періоду.

Завантаження/оновлення звітних періодів

Якщо необхідно перезаватнажити або оновити звітні періоди, перейдіть до меню Налаштування > Загальні налаштування > Бухгалтерський облік. У розділі Закриття періоду натисніть Завантажити у пунктах:

Завантажте/оновіть тип діапазону даних за замовчуванням для Закриття періоду
Завантажте/оновіть дані по журналах обліку для закриття періоду за замовчуванням

Натисніть Зберегти.

Етапи закриття періоду

Етап закриття періоду - це набір регламентованих операцій, які носять регулярний характер та потребують проведення під час закриття звітного періоду.

Ви можете обрати наступні операції для закриття періоду:

Перелічені вище регламентовані операції (крім останніх двох), в BJet, можуть бути проведені через інші підменю системі.

Далі ми розглянемо, як саме налаштувати кожен тип етапу закриття.

Створення Етапів закриття

Для створення нового Етапу закриття періоду перейдіть до меню Бухгалтерський облік > Налаштування > Етапи закриття періоду

Амортизація

Натисніть Створити.

Оберіть Етап - Амортизація.

Назва етапу заповниться автоматично. За потреби можна відредагувати.

У поле Звітний період автоматично відобразиться місяць. Оберіть у цьому полі той період, за підсумками якого ви нараховуєте амортизацію.

Поля Код та Компанія заповнюються автоматично.

Заповніть поле Журнал відповідно до того, за яким журналом відбувається нарахування амортизації. За потреби можна ввести декілька журналів.

Натисніть Зберегти.

Амортизацію, як етап закриття певного періоду, налаштовано.

Ви можете переглянути цей етап та період, до якого він відноситься у розділі Етапи закриття періоду.

Зверніть увагу! Якщо амортизація була попередньо нарахована у меню Бухгалтерський облік > Бух.облік > Створення записів активів, тоді цей етап закриття не створить записи, що потребують проведення. Проте наявність цього етапу у процесі закриття періоду може слугувати перевіркою чи було нараховано амортизацію по всіх основних засобах.

Передоплачені доходи

Натисніть Створити.

Оберіть Eтап - Передоплачені доходи.

Після вибору типу етапу ви побачите опис функції, яку виконує етап.

Назва Етапу заповниться автоматично. За потреби можна відредагувати.

У поле Звітний період відобразиться місяць. За потреби оберіть інший період.

Поля Код та Компанія заповнюються автоматично.

Натисніть Зберегти.

Перенесення доходів, як етап закриття певного періоду, налаштовано.

Зверніть увагу! Якщо ви попередньо переносили доходи майбутніх періодів у меню Бухгалтерський облік > Доходи та витрати майбутніх періодів > Передоплачений дохід, тоді цей етап закриття не створить записи, що потребують проведення. Проте наявність цього етапу у процесі закриття періоду може слугувати додатковою перевіркою наявності всіх необхідних проведень.

Передоплачені витрати

Натисніть Створити.

Оберіть Етап - Передоплачені витрати.

Назва Етапу заповниться автоматично. За потреби можна відредагувати.

У поле Звітний період відобразиться місяць. За потреби оберіть інший період.

Поля Код та Компанія заповнюються автоматично.

Натисніть Зберегти.

Перенесення витрат, як етап закриття певного періоду, налаштовано.

Зверніть увагу! Якщо ви попередньо переносили витрати майбутніх періодів у меню Бухгалтерський облік > Доходи та витрати майбутніх періодів > Передоплачені витрати, тоді цей етап закриття не створить записи, що потребують проведення. Проте наявність цього етапу у процесі закриття періоду може слугувати додатковою перевіркою наявності всіх необхідних проведень.

Переоцінка валютних залишків

Натисніть Створити.

Оберіть Етап - Переоцінка валютних залишків.

У полі Тип рахунку оберіть тип рахунків, які мають переоцінитись (окремо, для рахунків обліку заборгованості та окремо для рахунків обліку грошових коштів).

Назва Етапу заповниться автоматично. За потреби можна відредагувати. Наприклад, вписати, для рахунків якого типу виконується переоцінка.

Якщо необхідно провести переоцінку тільки по одному або декільком рахункам, у полі Код рахунку вкажіть ці рахунки. Якщо залишити це поле пустим, усі рахунки з обраним Типом рахунку, будуть переоцінені.

Вкажіть у полі Валюти усі іноземні валюти, для яких потрібно зробити переоцінку.

У поле Звітний період відобразиться квартал. За потреби оберіть інший період.

Поля Код (унікальний код створеного етапу) та Компанія заповнюються автоматично.

Натисніть Зберегти.

Зверніть увагу! Якщо ви попередньо проводили переоцінку валютних залишків у меню Бухгалтерський облік > Бух.облік > Переоцінка валютних залишків, тоді цей етап закриття не створить записи, що потребують проведення. Проте наявність цього етапу у процесі закриття періоду може слугувати додатковою перевіркою наявності всіх необхідних проведень.

Визначення фінансового результату

Натисніть Створити.

Оберіть Етап - Визначення фінансового результату.

Назва етапу заповниться автоматично. За потреби можна відредагувати. Наприклад, вписати номер рахунку, на який буде закрито фінансовий результат.

У поле Звітний період відобразиться квартал. За потреби оберіть інший період.

Поля Код та Компанія заповнюються автоматично.

У полі Журнал оберіть журнал Фінансові результати.

Зверніть увагу! Використовуйте журнал Визначення фінансових результатів, якщо ви закриваєте доходи та витрати на 79-й рахунок обліку фінансових результатів або його субрахунки.
Для попереднього закриття рахунків (23 та 91) на інші рахунки (23, 26, 90) використовуйте журнал Інші операції або окремий створений вручну журнал. Це потрібно для коректного відображення даних у фінансовій звітності.

Заповніть поля:

Закриваємо рахунки доходів/витрат: (наприклад, 703 “Дохід від реалізації робіт і послуг”, 903 “Собівартість реалізованих робіт і послуг”. Потрібно вказати всі рахунки доходів та витрат, що потребують закриття на рахунок обліку фінансових результатів, що зазначається нижче);
На рахунок фінансових результатів: (наприклад, 791 “Результат основної діяльності”).

Натисніть Зберегти.

Визначення фінансового результату, як етап закриття певного періоду, налаштовано.

Зверніть увагу! Якщо вам потрібно закрити рахунки доходів/витрат не на один рахунок визначення фінансових результатів, а на декілька, для кожного з цих рахунків потрібно створити додатковий етап закриття періоду.
Наприклад, можна створити додатковий етап, за яким залишки на рахунку 951 “Відсотки за кредит” будуть закриватися на рахунок 792 “Результат фінансових операцій”.
Для зручності, вкажіть номер рахунка, вказаного у полі На рахунок фінансових результатів, у полі Назва етапу.

Закриття прибутків та збитків

Натисніть Створити.

Оберіть Етап - Закриття прибутків та збитків.

Назва Етапу заповниться автоматично. За потреби можна відредагувати.

У поле Звітний період відобразиться квартал. За потреби оберіть інший період.

Поля Код та Компанія заповнюються автоматично.

У полі Журнал оберіть журнал Закриття прибутків та збитків.

У полі З рахунків Фінансових результатів вкажіть рахунки фінансових результатів, на які ви закривали рахунки доходів та витрат в Етапі закриття Записи закриття рахунків.

Наприклад, це може бути 791 “Результат основної діяльності” та/або 792 “Результат фінансових операцій”.

У полі На нерозподілений прибуток буде встановлено рахунок 441 "Прибуток нерозподілений".

У полі На нерозподілений збиток буде встановлено рахунок 442 "Непокриті збитки".

Натисніть Зберегти.

Закриття прибутків та збитків, як етап закриття певного періоду, налаштовано.

Налаштування Етапів закриття періоду відбувається одноразово для кожної компанії. Після налаштування можна переходити до Закриття періоду.

Приклад налаштування етапів закриття періодів

Наприклад, традиційно компанія щомісяця проводить наступні операції:

Нарахування амортизації
Перенесення доходів на майбутній період
Перенесення витрат на майбутній період
Переоцінка валютних залишків (кількість етапів для цього пункту залежить від того, скільки типів рахунків необхідно переоцінити; детальніше - переоцінка валютних залишків)

Раз на рік відбувається визначення фінансового результату та закриття прибутків/збитків.

Для цього бухгалтер налаштовує закриття двох періодів:

Закриття місяця (у ньому буде 5 етапів):

Нарахування амортизації;
Перенесення доходів майбутніх періодів;
Перенесення витрат майбутніх періодів;
Переоцінка валютних залишків (переоцінка заборгованості по типах рахунків Дебітор та Кредитор, яка передбачає проведення переоцінки по монетарних статтях у розрізі документів реалізації, надходження, розрахункових листків та бухгалтерських записів, які обліковуються в іноземній валюті);
Переоцінка валютних залишків (переоцінка заборгованості по типах рахунків Банк і каса передбачає проведення переоцінки залишків на банківських рахунках та в касі, які обліковуються в іноземній валюті);

Закриття року (у ньому буде 2 етапи):

Записи закриття рахунків;
Закриття прибутків та збитків.

Отже, щоб провести закриття періоду, потрібно, щоб у системі був наявний цей період та налаштувані етапи закриття. Які саме етапи додавати до закриття певного періоду, залежить від облікової політики компанії.

Дивіться також