Створення необоротного засобу власними силами

У BJet є можливість створити об'єкт основного засобу чи нематеріальний актив власними силами на підставі первинних документів.

Щоб створити об'єкт основного засобу чи нематеріального активу потрібно:

створити продукт, для прив'язки до основного засобу;
створити чернетку картки основного засобу;
перенести капітальні інвестиції на первісну вартість новоствореного основного засобу;
внести кількісні залишки на склад по товару, прив'язаному до основного засобу;
ввести його в експлуатацію.

Створення продукту, прив'язаного до основного засобу

У BJet є важливою зв'язка сутностей: продукт (номенклатура) та основний засіб. Основний засіб, як сутність системи, бере участь виключно у процесі нарахування та призупинення амортизації, капіталізації, а прив'язаний до нього товар (номенклатура) залучається у процесах купівлі, продажу та списанні для того, щоб в обліку коректно відобразилися рухи по складу. Тому у процесі створення ОЗ власноруч важливим є створення прив'язаного товару (номенклатури) та внесення по цьому товару складських залишків.

У випадку створення основного засобу, щоб заповнити поле товар пов'язаною номенклатурою, перейдіть у меню Запаси > Головні дані > Продукти та натисніть Створити.

Заповніть поле Назва продукту.

Залиште активною тільки одну опцію: Може бути продано.

На вкладці Загальна інформація оберіть:

Тип продукту - Складський товар.
Категорія - Основні засоби.

У полі Собівартість вкажіть 1 грн. Це потрібно для коректного внесення кількісних залишків по цьому товару.

У вкладці Виставлення документів реалізації у полі Група активу оберіть потрібну групу основних засобів.

Збережіть зміни.

Створення картки основного засобу

Щоб створити чернетку картки основного засобу перейдіть до меню Бухгалтерський облік > Облік > Активи.

Натисніть Створити.

Заповніть рядки:

Назва активу
Інвентарний номер (заповнюється автоматично; за потреби можна змінити)
Група активу

Якщо поле Група активу обрано, тоді галочка Основний засіб встановлюється, відповідно до налаштувань групи активу, а поле товар стає обов'язковим.

Заповніть рядки:

Дата (вкажіть дату початку робіт над об'єктом основного засобу)
Матеріально відповідальна особа
Призначена дата (вкажіть дату, коли актив передано у використання матеріально відповідальній особі)

Встановіть галочку Об'єкт будівництва, щоб зазначити що ми створюємо об'єкт основного засобу власноруч.

Валюта та Компанія заповнюються автоматично з налаштувань вашої компанії.

Поле Товар обов'язкове до заповнення. Тут зазначається продукт (номенклатура), прив'язаний до конкретного основного засобу, який використовується у процесі купівлі основного засобу, продажу та списання. Оберіть у цьому полі товар, який ви створили за інструкцією вище.

Натисніть Зберегти.

Чернетку картки основного засобу створено. Далі необхідно перенести витрати на цей основний засіб на його первісну вартість.

Перенесення капітальних інвестицій на первісну вартість новоствореного основного засобу

У BJet перенесення капітальних інвестицій на первісну вартість новоствореного основного засобу відбувається через документ капіталізації активів, шляхом перенесення витрат фіксованих у первинних документах на первісну вартість активу, який у довіднику Активи має статус Чернетка і встановлену галочку Об'єкт будівництва. Це сигнал для системи, що під час підтвердження документа капіталізації активів не створювати звичне для капіталізації ОЗ проведення (дебет 10, кредит 15го), а лише збільшити первісну вартість новоствореного активу. Бухгалтерське проведення із введення в експлуатацію новоствореного ОЗ буде сформоване вже після підтвердження карточки цього основного засобу з використанням сформованої первісної вартості.

У BJet капітальні інвестиції (дебет - рахунок 15 "Капітальні інвестиції" або його субрахунки) можуть фіксуватися наступними документами:

акти виконаних робіт від сторонніх фірм або закупівлі продуктів;
розрахункові листи по працівниках (зарплата);
документи корегування залишків на складах;
ручні бухгалтерські проведення.

Тому, щоб почати процес створення об'єкта основного засобу, переконайтеся, що у BJet є попередньо занесені ці документи у таких меню:

Закупівля > Закупівля > Замовлення на закупівлю або Бухгалтерський облік > Закупівля > Документи надходження => акт виконаних робіт від сторонніх фірм або закупівлі продуктів;
Заробітна плата > Нарахування зарплати > Розрахунковий лист працівника => розрахунковий лист по працівнику;
Запаси > Операції > Корегування запасів => документ корегування залишків на складах;
Бухгалтерський облік > Облік > Журнал документів => ручне бухгалтерське проведення.

Ці документи повинні мати дебет - рахунок 15 "Капітальні інвестиції" або його субрахунки. Який саме рахунок потрібно вказати, ви можете побачити на Категорії прив'язаного до основного засобу продукту у полі Рахунок оцінки запасів. Цей рахунок потрібно встановити вручну на бухгалтерському проведенні.

Проводимо формування первісної вартості новоствореного активу. Для цього перейдіть у розділ Бухгалтерський облік > Облік > Капіталізація активів.

Натисніть Створити.

Заповніть такі пункти:

Дата - вкажіть дату проведення капіталізації (документи, які фіксують капітальні інвестиції на основні засоби повинні бути занесені у систему до цієї дати включно);
Рахунок капітальних інвестицій (тут потрібно вказати бухгалтерський рахунок капітальних інвестицій, який використовувався у первинних документах, які фіксували ці капітальні інвестиції на основний засіб (рахунок 15 "Капітальні інвестиції" або його субрахунки), а саме той, який вказаний у полі Рахунок оцінки запасів на категорії пов'язаного продукту до основного засобу);

Журнал капіталізації (оберіть журнал для формування бухгалтерських проведень по капіталізації, наприклад Інші операції, або за потреби створіть новий);
Нотатки (за потреби внесіть додаткову інформацію у це поле).

Натисніть Згенерувати.

У спливному вікні оберіть Модель (з якого типу документів буде капіталізовано актив):

Документ надходження (акти виконаних робіт від сторонніх фірм або закупівлі продуктів);
Заробітна плата (розрахунковий лист по працівниках);
Корегування залишків (запаси складу);
Журнал документів (ручні бухгалтерські проведення).

У пункті Документ оберіть відповідний документ або декілька. Система пропонує до вибору ті документи, які мають бухгалтерські проведення по дебету рахунка, який вказаний у пункті Рахунок капітальних інвестицій.

Наприклад, у пункті Модель обрано Документ надходження, тоді у пункті Документ відобразяться рахунки постачальника, за якими було придбано товари для проведення капіталізації основного засобу.

Натисніть Згенерувати.

У список підтягнеться документ, капітальні інвестиції якого будуть капіталізувати первісну вартість основного засобу.

У полі Тип розподілу капітальних інвестицій оберіть Фіксована сума.

Наступним кроком оберіть основний засіб.

Для цього натисніть Додати елемент.

У спливному вікні оберіть:

Актив - основний засіб, який потрібно капіталізувати, чернетку якого ви створили за інструкцією вище.

Після вибору основного засобу у табличній частині автоматично заповнюються поля з його карточки:

Статус;
Інвентарний номер;
Кількість записів;
Кількість місяців у періоді амортизації.

Якщо потрібно змінити термін корисного використання основного засобу, що капіталізується, то у полі Оновлена кількість записів система дає можливість внести ці зміни.

Зверніть увагу! Якщо початковий термін корисного використання було зазначено у місяцях, тобто у полі Кількість записів було вказано 120, а Кількість місяців у періоді амортизації - 1, то при збільшенні ТКВ вам потрібно змінити значення у полі Кількість записів, наприклад на 130.

Поле Сума капітальних інвестицій заповниться автоматично.

Поле Первісна вартість оновлена заповниться автоматично як сума Первісної вартості та Суми капітальних інвестицій. Якщо Первісна вартість дорівнює 0, Первісна вартість оновлена буде дорівнювати Сумі капітальних інвестицій.

Приклад того, як відбувається капіталізація основного засобу зі збільшенням ТКВ.

Натисніть Зберегти і закрити, якщо це єдиний актив, який необхідно капіталізувати.

Натисніть Підтвердити.

Система проведе документ капіталізації основних засобів - статус документа з Чернетки зміниться на Готово.

Після цього первісна вартість обраного основного засобу буде збільшена на суму витрат на його створення. Також буде розрахована норма амортизації згідно з первісною вартістю та терміном корисного використання. Щоб перевірити це, перейдіть до меню Бухгалтерський облік > Облік > Активи та відкрийте картку оновленого основного засобу.

У карточці основного засобу перевірте поле Первісна вартість.

У вкладці Амортизаційна панель ви побачите план амортизації відповідно до первісної вартості.

Внесення кількісних залишків на склад по товару, прив'язаному до основного засобу

Для внесення залишків по товару, прив'язаному до основного засобу перейдіть до меню Запаси > Операції > Корегування запасів та натисніть Створити.

Заповніть поле Референс на запаси. Це майбутня назва цього корегування запасів.

У полі Залишки на оберіть Лише один продукт. У полі деталізації Продукт інвентаризації оберіть продукт, який ви створювали за інструкцією вище для прив'язки до основного засобу.

Компанія заповниться автоматично.

Збережіть зміни та натисніть Почати інвентаризацію.

У вікні інвентаризації ви побачите обраний продукт.

У колонці Теоретична кількість система виводить залишок товару наявного на складі на поточну дату, в колонці Реальна кількість - дублює її.

У полі Реальна кількість встановіть 1.

Збережіть зміни та натисніть Підтвердити інвентаризацію.

Корегування залишків переходить у статус Підтверджено. Обраний продукт тепер має кількість 1 на складі.

Документ корегування запасів, окрім збільшення кількості продуктів на складі, створив у системі і бухгалтерські проведення, які потрібно видалити, адже ця операція зарахування на склад є технічною процедурою і потрібна перш за все для коректного відображення списання та продажу у майбутньому основних засобів.

Щоб видалити бухгалтерські проведення, натисніть на створений Запис в журналі.

У відкритому записі у журналі натисніть Скасувати запис.

скрін з рахунками
Після цього натисніть Дія та у спадному списку оберіть Видалити.

Бухгалтерські проведення видалено.

Зверніть увагу! Якщо ви корегували залишки для декількох товарів, потрібно видалити бухгалтерські проведення для кожного з них. Для цього перейдіть у вкладку Корегування запасів і перевірте проведення на кожному товарі, натиснувши у спливному вікні смарт-кнопку Бухгалтерські документи.

Перевірити залишки по продуктах можна, перейшовши до меню Запаси > Головні дані > Продукти.

На продукті ви побачите оновлену кількість.

Також переглянути кількість можна у звіті у меню Запаси > Звіти > Запаси.

У спливному вікні оберіть Розрахувати Поточний склад/Поточний стан та натисніть Переглянути залишки.

Ви побачите поточний стан залишків на складі.

Введення в експлуатацію основного засобу

Після внесення змін потрібно ввести основний засіб в експлуатацію.

Для цього заповніть або перевірте чи заповнені поля Матеріально відповідальна особа та Призначена дата.

Натисніть Підтвердити, щоб ввести основний засіб в експлуатацію.

Будуть сформовані бухгалтерські проведення з введення ОЗ в експлуатацію у статусі Не проведено:

дебет (Рахунок активу, який вказаний у Групі основних засобів, зазвичай 10 “Основні засоби”, або його субрахунки);
кредит (Рахунок капітальних інвестицій, який вказаний у документі капіталізації, що переносить капітальні інвестиції на первісну вартість новоствореного ОЗ, наприклад 15 "Капітальні інвестиції" або його субрахунки).

Детальніше:

Введення в експлуатацію основних засобів

Наступні дії відповідають стандартному процесу роботи з основним засобом.

Дивіться також