Капіталізація нематеріального активу

У BJet ви можете проводити модернізацію нематеріальних активів, яка призведе до збільшення їх первісної вартості, у наслідок чого збільшаться майбутні економічні вигоди від використання цих активів. Тобто провести процес капіталізації активу.

Процес капіталізації активу відбувається на підставі певного первинного документа. У BJet капітальні інвестиції (дебет - рахунок 15 "Капітальні інвестиції" або його субрахунки) можуть фіксуватися наступними документами:

акти виконаних робіт від сторонніх фірм або закупівлі продуктів
розрахункові листи по працівниках (зарплата)
ручні бухгалтерські проведення.

Тому, щоб почати процес капіталізації об'єкта нематеріального активу, переконайтеся, що у BJet є попередньо занесені ці документи у таких меню:

Закупівля>Закупівля>Замовлення на закупівлю або Бухгалтерський облік>Закупівля Документи надходження>акт виконаних робіт від сторонніх фірм або закупівлі продуктів;
Заробітна плата>Нарахування зарплати>Розрахунковий лист працівника>розрахунковий лист по працівнику;
Бухгалтерський облік>Облік>Журнал документів>ручне бухгалтерське проведення.

Капіталізація активу

Для цього перейдіть у розділ Бухгалтерський облік>Облік>Капіталізація активів

Натисніть Створити.

Заповніть такі пункти:

Дата - вкажіть дату проведення капіталізації (документи, які фіксують капітальні інвестиції на нематеріальні активи повинні бути занесені у систему до цієї дати включно)

Зверніть увагу! З метою запобігання помилкам, система не дозволить провести капіталізацію у випадку, коли після зазначеної дати вже є проведена амортизація наступних періодів, або якщо до цієї дати ще не проведена амортизація.
Система дає змогу провести капіталізацію у тому ж місяці, в якому об'єкт нематеріального активу введено в експлуатацію (ще до початку нарахування амортизації). А також в останньому місяці, в якому була проведена амортизація.

Рахунок капітальних інвестицій - тут потрібно вказати бухгалтерський рахунок капітальних інвестицій, який використовувався у первинних документах, які фіксували ці капітальні інвестиції на нематеріальний актив, а саме той, який вказаний у полі Рахунок оцінки запасів на категорії пов'язаного продукту до НА
Журнал капіталізації - оберіть журнал для формування бухгалтерських проведень по капіталізації, наприклад Інші операції, або за потреби створіть новий
Нотатки - за потреби внесіть додаткову інформацію у це поле

Натисніть Вибрати

У спливному вікні оберіть Тип документу, з якого буде капіталізовано актив:

Документ надходження - акти виконаних робіт від сторонніх фірм або закупівлі продуктів
Заробітна плата - розрахунковий лист по працівниках
Журнал документів - ручні бухгалтерські проведення.

У полі Документ оберіть відповідний документ або декілька. Система пропонує до вибору ті документи, які мають бухгалтерські проведення по дебету рахунка, який вказаний у пункті Рахунок капітальних інвестицій.

Наприклад, у полі Тип документа обрано Документ надходження, тоді у поліДокумент відобразяться рахунки постачальника, за якими було придбано товари для проведення капіталізації нематеріального активу.

Натисніть Згенерувати.

У списку відобразяться документи, капітальні інвестиції яких будуть капіталізувати первісну вартість нематеріального активу

Оберіть Тип розподілу капітальних інвестицій:

Фіксована сума: За умови, що актив до капіталізації один, вся сума застосовується до активу. Якщо активів декілька, то сума капітальних інвестицій, віднесена на кожний актив, може вказуватися вручну

% Капітальних інвестицій: За умови, що актив до капіталізації один, вся сума застосовується до активу. Якщо активів декілька, то сума капітальних інвестицій, віднесена на кожний актив, може вказуватися в відсотковому значенні вручну від загальної суми капітальних інвестицій

Наступним кроком оберіть нематеріальний актив або кілька, які потрібно капіталізувати.

Для цього натисніть Додати елемент

У спливному вікні оберіть:

Актив - нематеріальний актив, який потрібно капіталізувати.

Після вибору НА у табличній частині автоматично заповнюються поля з його карточки:

Інвентарний номер;
Статус;
Первісна вартість;
Кількість записів;
Кількість місяців у періоді амортизації.

Поле Сума капітальних інвестицій заповниться автоматично або ви можете відкоригувати його вручну.

Зверніть увагу! Система не дасть можливість застосувати до нематеріальних активів суму більшу, ніж сума капітальних інвестицій із вибраних документів.

Поле Первісна вартість оновлена заповниться автоматично як сума Первісної вартості та Суми капітальних інвестицій

Якщо потрібно змінити термін корисного використання нематеріального активу, що капіталізується, то у полі Оновлена кількість записів система дає можливість внести ці зміни.

Зверніть увагу! Якщо початковий термін корисного використання було зазначено у місяцях, тобто у полі Кількість записів було вказано 120, а Кількість місяців у періоді амортизації - 1, то при збільшенні ТКВ вам потрібно змінити значення у полі Кількість записів, наприклад на 130.

Натисніть Зберегти і закрити, якщо це єдиний актив, який необхідно капіталізувати.

Натисніть Зберегти і створити новий, якщо сума капіталізації має бути розподілена на ще один НА.

Після того як все заповнено, натисніть Підтвердити

Система проведе документ капіталізації нематеріальних активів - статус документа з Чернетки зміниться на Готово.

Також система сформує бухгалтерські проведення по кожному з нематеріальних активів, що капіталізувалися:

дебет - Рахунок активу, який вказаний у Групі НА
кредит - Рахунок капітальних інвестицій, який вказаний у документі капіталізації.

Ви можете переглянути ці бухгалтерські проведення, натиснувши на Журнал документів на формі документа капіталізації

У полі Мітка буде зазначена назва нематеріального активу

Для перевірки результатів капіталізації по кожному нематеріальному активу перейдіть до меню Бухгалтерський облік>Облік>Активи.

У карточці НА перевірте поле Первісна вартість. У результаті капіталізації Первісна вартість нематеріального активу збільшена на суму капітальних інвестицій

У вкладці Амортизаційна панель ви побачите оновлений план амортизації відповідно до оновленої первісної вартості. Перерахунок амортизації відбудеться з місяця наступного за місяцем проведення капіталізації

Також на карточці неатеріального активу, ви зможете переглянути документ капіталізації цього активу та його бухгалтерські проведення. Для цього натисніть на смарт-кнопку Капіталізація

Ви побачите рядок з даними капіталізації. Натисніть на нього, щоб побачити деталі.

Скасування капіталізації

Щоб скасувати помилкові документи та проведення по капіталізації нематеріальних активів перейдіть до меню Бухгалтерський облік>Облік>Активи. Оберіть необхідний актив та натисніть на нього.

У карточці НА натисніть на смарт-кнопку Капіталізація у верхньому правому куті

Натисніть на рядок, який необхідно скасувати.

Відкриється картка капіталізації. У ній натисніть Скасувати

Проведення капіталізації буде скасовано.

Внесення змін у скасовану капіталізацію

Якщо ви плануєте внести зміни у запис капіталізації та заново її провести, тоді після скасування капіталізації натисніть Зробити чернеткою

Внесіть необхідні зміни.

Зверніть увагу! Якщо були внесені зміни у список документів, на основі яких відбувається капіталізація, необхідно оновити нематеріальний актив. Для цього натисніть Редагувати, а після натисніть на піктограму кошика в кінці рядка з активомПісля цього знову його додайте через кнопку Додати елемент. Завдяки цьому буде перерахована вартість нематеріального активу

Натисніть Підтвердити.

Капіталізація повторно підтверджена з урахуванням змін.

Дивіться також