Аванси у валюті (продаж Послуги)

У BJet передбачено можливість обліку авансів, отриманих від клієнтів у валюті, що відрізняється від валюти компанії.

Зверніть увагу! Цей функціонал призначений тільки для авансів при продажі послуг.

Для коректного обліку таких авансів потрібно зробити наступні налаштування:

  1. Активуйте мультивалютність, детальніше: Валюта 
  2. Налаштуйте рахунки для обліку валютних авансів від покупців: Додавання та налаштування бухгалтерських рахунків по розрахунках з покупцями і постачальниками
  3. Створіть Журнали для валютних операцій: Створення журналів обліку грошових коштів в іноземній валюті
  4. Заповніть картку клієнта, з яким будуть розрахунки у валюті. Обов'язково оберіть для цбого клієнта прайс-лист в необхідній валюті. Детальніше про створення прайс-листів: Прайс-лист

Зверніть увагу! Щоб валютний облік працював коректно, необхідно створити окремий журнал для кожної іноземної валюти, яка використовується в операціях.

 

Створення Замовлення на продаж та документу Авансу отриманого у валюті


Для того, щоб створити Комерційну пропозицію, перейдіть у меню Продажі>Замовлення на продаж>Комерційні пропозиції та натисніть Створити

 


У полі Клієнт вкажіть клієнта. Перевірте чи створений у цього контрагента прайс-лист з необхідною валютою та обрані валютні субрахунки для обліку дебіторської та кредиторської заборгованості. Детальніше: Додавання та налаштування бухгалтерських рахунків по розрахунках з покупцями і постачальниками  та Прайс-лист

 


Заповніть в табличній частині поля

  • Продукт
  • Замовлена кількість
  • Ціна за одиницю

За потреби заповніть інші поля для зручності подальшої аналітики. Натисніть Підтвердити продаж

 

Документ перейде в статус Замовлення на продаж. Після цього натисніть Створити аванс

 

У спливному вікні оберіть чек-бокс Відсоток або Фіксована сума та заповніть поле Сума авансу. Натисніть кнопку Створити та переглянути Аванс отриманий

 

Відкриється чернетка Авансу. Перевірте та заповніть усі поля. Натисніть Підтвердити

 


Внесення оплати по Авансу отриманому


Коли від клієнта надійдуть кошти, ви можете внести їх за допомогою банківської виписки та узгодити з авансом.

Детальніше про рознесення банківської виписки з авансом: Узгодження рядків банківської виписки з авансом отриманим.

В даному випадку оплату по Авансу було внесено 04.05, курс долара на даний день становив 39,06 грн за 1 дол

 


Після узгодження платежу, сума боргу перерахується в платіжному віджеті та платіж можна буде переглянути в смарт-кнопці Платежі

 


Створення Документу реалізації


Для цього перейдіть у Продажі>Замовлення на продаж та оберіть необхідний документ, натисніть Створити документ реалізації

 


Відредагуйте Дату, якщо це необхідно та натисніть Підтвердити. В даному випадку реалізація відбулася 08.05., курс долара на цей день становив 38,61 грн за 1 дол

Зверніть увагу! Дата Документу реалізації не може бути раніше дати отримання Авансу.

 


У вкладці Інша інформація перейдіть у журнал в полі Журнал документів. Тут ви побачите проведення по даній операції та суму, яка була порахована згідно  П(С)БО 21 по курсу на день оплати авансу 

 

Частковий аванс і оплата після реалізації


У випадку, якщо сума Документу реалізації є більшою за суму оплати авансу, то система нарахує курсову різницю на дату оплати Документу реалізації.

Згідно вимогам П(С)БО 21, щоб забезпечити коректне відображення доходів у національній валюті,система порівнює:

  • суму доходу, визнану за курсом на дату реалізації,
  • і суму оплати, отриману пізніше — за іншим курсом.

Приклад на Замовленні на продаж на 1 000$:

 

Дата Подія Курс НБУ Сума дебет(грн) Сума кредит(грн) Сума у валюті Примітка
01.04 Отримано аванс 39,00 11 700 грн
(субрахунок 312)		 11700 грн 
(субрахунок 362)		 300 $ 300*39 = 11 700
04.04 Реалізація послуги 40,00 39 700 грн
(субрахунок 362)		 39 700 грн
(рахунок 703)		 1000 $ 300 $ авансу враховано по курсу авансу 39,00, решта 700 $ - по курсу 40,00
300*39 + 700*40 = 39 700
10.04 Оплата 42,90 30 030 грн
(субрахунок 312)		 30 030 грн
(субрахунок 362)		 700 $ 700*42,90 = 30 030
10.04 Курсова різниця   2 030 грн
(рахунок 714)		 2 030 грн
(субрахунок 362)		 0$ (42,90 - 40) * 700 = 2 030  

 

В даному прикладі виникає Курсова різниця між курсом на момент реалізації (04.04) і курсом на дату отримання оплати (10.04). 

На скріншоті нижче, суми дещо відрізняються від вказаних в таблиці, оскільки в таблиці наведено курс округлений до одного знака після коми для спрощення сприйняття.

Щоб побачити всі записи перейдіть у вкладку Інша інформація необхідного Замовлення на продаж>Журнал документів>смарт-кнопка Узгоджені записи

 


Всі кроки, описані вище, забезпечують коректний облік авансів на послуги у валюті в системі BJet згідно з вимогами  П(С)БО 21 українського законодавства.

 

Дивіться також